根据《国家税务总局关于开具红字增值税发票有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）的规定，增值税一般纳税人开具增值税专用发票后发票（以下简称“专用发票”），如发生销售退回、开票错误、应税服务暂停等但不符合发票作废条件，或因销售部分退回、销售折扣等情况，应开具专用发票需要出具红字的。

增值税普通发票兑换方式：

增值税电子普通发票一旦开具，就不能作废，只能开具负数发票转红（错开的电子发票，无论是本月还是跨月，都只能转红） ，并且不能直接失效）。

第一步：发票管理——填写负发票——负增值税普通发票。

第二步：填写需要冲销的正销售发票的“发票代码”和“发票编号”，点击“下一步”。

第三步：确认发票信息后，点击“确定”即可查看已开具的发票信息。 如果正确，请点击“问题”。

重新开具增值税专用发票的方式：

增值税专用发票红印流程分为两部分。 首先，发布信息表。 上传审核通过后，根据信息表开具红字增值税专用发票。

增值税专用发票红字信息表

红字发票信息表的信息选择界面中，提供了买方申请和卖方申请两种申请方式。 以买家申请为例进行详细说明。

第一步：进入开票软件-“发票管理”-“红字信息表”-“增值税专用发票红字信息表填写”-选择“买家申请”，填写“已扣除”或“不扣除”。

第二步：选择扣除时，只需选择发票类型即可。 您无需填写相应的蓝色发票代码和发票号码。 点击“下一步”进入填写界面； 选择不扣除时，请根据实际情况勾选。 选择原蓝色发票的计税方式，填写对应的蓝色发票代码和发票号码。

对于填写完整的红字信息表，纳税人可直接点击“上传”，税务机关在线审核。 上传提示“审核成功”后，可直接在《增值税专用发票红字信息表审核下载》中下载审核通过的信息，即可开具红色发票。

增值税专用发票红字发票开具

第一步：点击发票管理-负发票开具-负增值税发票，选择已审核下载的红字信息表，点击“确认”。

第二步：备注栏显示对应的红字信息表代码。 确认发票无误后，点击“开具”。